Zo gebruik je deze rekentool
- Vul bij Bedrag het bedrag in dat je hebt, bijvoorbeeld een prijs van een offerte of een bon.
- Kies bij Het bedrag of dat bedrag excl. btw (btw erbij optellen) of incl. btw (btw eraf halen) is.
- Vul bij Belastingtarief het btw-percentage in: 21 voor het algemene tarief, 9 voor het verlaagde tarief.
- Lees het Belastingbedrag, het Nettobedrag en het Brutobedrag af.
Btw erbij optellen of eraf halen
Btw optellen is eenvoudig: je vermenigvuldigt het bedrag exclusief btw met 1,21 (bij 21 %) of 1,09 (bij 9 %). Btw eraf halen gaat anders. Je kunt niet zomaar 21 % van het bedrag inclusief btw aftrekken, want de btw is berekend over het nettobedrag, niet over het brutobedrag. Daarom deel je het brutobedrag door 1,21.
Btw optellen: bruto = netto × (1 + t / 100)
Btw eraf halen: netto = bruto / (1 + t / 100); btw = netto × t / 100- netto = bedrag exclusief btw
- bruto = bedrag inclusief btw (wat een consument betaalt)
- t = btw-tarief in procenten, bijvoorbeeld 21 of 9
In Nederland geldt een algemeen tarief van 21 %, een verlaagd tarief van 9 % voor onder meer veel voedingsmiddelen en een aantal diensten, en voor sommige leveringen 0 %. De Belastingdienst legt per product of dienst uit welk tarief geldt.
Voorbeeld 1: 21 % btw optellen bij € 100
Een freelancer stuurt een factuur van € 100 exclusief btw. Bij 21 % komt er € 21 btw bij en is het brutobedrag € 121. De klant betaalt € 121, de freelancer draagt € 21 af aan de Belastingdienst.
Bij het verlaagde tarief werkt het hetzelfde. Een bedrag van € 250 exclusief btw wordt met 9 % btw € 272,50; het btw-bedrag is € 22,50.
Voorbeeld 2: btw uit € 59,95 halen
In de winkel staan prijzen inclusief btw. Een artikel kost € 59,95 met 21 % btw. Deel je dat door 1,21, dan is de prijs exclusief btw € 49,55 en zit er € 10,40 btw in.
Had je gewoon 21 % van € 59,95 afgetrokken, dan was je op € 47,36 uitgekomen. Dat is te laag, en precies de fout die de rekentool voorkomt.
Wat je met de uitkomst doet
Als ondernemer reken je je prijzen meestal exclusief btw, want de btw draag je af. Voor een offerte aan particulieren is het slim om ook het bedrag inclusief btw te noemen, omdat zij dat betalen. Hoeveel er na kosten overblijft, reken je uit met de winstmarge-rekentool.
Als consument helpt het nettobedrag om aanbiedingen te vergelijken met zakelijke prijzen. Bekijk bij uitverkoop ook wat een procentuele korting precies scheelt met korting berekenen.
Veelgemaakte fouten
De grootste fout is btw eraf halen door het percentage af te trekken in plaats van te delen. Een tweede fout is het verkeerde tarief gebruiken: of iets onder 21 %, 9 % of 0 % valt, hangt af van het product of de dienst. Twijfel je, kijk dan bij de Belastingdienst of vraag het je boekhouder.
Let ook op afronding. Op facturen rond je meestal per regel of over het totaal af op hele centen, en dat kan een cent verschil geven met de rekentool.
Aannames en grenzen
De rekentool past één tarief toe op één bedrag. Heeft een factuur regels met verschillende tarieven, reken dan per tarief apart. Regels voor de kleineondernemersregeling, verlegde btw, btw bij verkopen naar het buitenland of vrijstellingen zitten er niet in. Voor je btw-aangifte geldt altijd wat de Belastingdienst voorschrijft.
Veelgestelde vragen
Hoe reken je 21 % btw terug naar exclusief?
Deel het bedrag inclusief btw door 1,21. Van € 121 blijft dan € 100 over, de btw is € 21.
Hoe tel je 9 % btw op bij een bedrag?
Vermenigvuldig het bedrag exclusief btw met 1,09. Van € 250 wordt dat € 272,50.
Waarom is 21 % van het brutobedrag niet de btw?
Omdat de btw berekend wordt over het nettobedrag. In een bedrag inclusief 21 % btw zit ongeveer 17,36 % btw, niet 21 %.
Welk btw-tarief geldt voor mijn product?
Dat hangt af van het product of de dienst. De Belastingdienst heeft overzichten per tarief; bij twijfel kun je het daar navragen.
Kan ik de rekentool ook voor andere landen gebruiken?
Ja. Vul het btw-tarief van dat land in. De berekening is hetzelfde, alleen het percentage verschilt.