طريقة استخدام الحاسبة
- أدخل المبلغ كما يظهر في عرض السعر أو الفاتورة.
- اكتب نسبة الضريبة؛ في السعودية تكون 15% لمعظم السلع والخدمات، وفي دول الخليج الأخرى قد تختلف.
- اختر غير شامل الضريبة (إضافة الضريبة) إذا كان المبلغ قبل الضريبة، أو شامل الضريبة (استخراج الضريبة) إذا كان السعر النهائي.
- اقرأ السعر شامل الضريبة أو السعر قبل الضريبة، ومعه مبلغ الضريبة.
كيف تُحسب ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة ضريبة على الاستهلاك تُضاف إلى سعر السلعة أو الخدمة في كل مرحلة بيع، ويتحملها المستهلك في النهاية. في المملكة العربية السعودية تبلغ النسبة الأساسية 15% وفق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، بينما تطبق دول خليجية أخرى نسبًا مختلفة، لذلك تترك لك الحاسبة إدخال النسبة بنفسك.
الإجمالي = الصافي × (1 + ن) | الصافي = الإجمالي ÷ (1 + ن) | الضريبة = الصافي × ن- الصافي = المبلغ قبل الضريبة
- الإجمالي = المبلغ شامل الضريبة
- ن = نسبة الضريبة بصيغة عشرية (15% = 0.15)
- الضريبة = الفرق بين الإجمالي والصافي
هناك عمليتان فقط: إضافة الضريبة إلى مبلغ صافٍ، أو استخراجها من مبلغ يشملها. الخطأ الشائع هو استخراج الضريبة بطرح 15% من السعر الشامل، وهذا يعطي رقمًا غير صحيح.
مثال: 1,000 ريال بنسبة 15%
عرض سعر لخدمة صيانة بمبلغ 1,000 ريال غير شامل الضريبة. عند الإضافة تكون الضريبة 150 ريالًا والسعر النهائي 1,150 ريالًا.
العكس: فاتورة نهائية بمبلغ 1,150 ريالًا شاملة الضريبة. القسمة على 1.15 تعطي 1,000 ريال صافيًا و150 ريالًا ضريبة. لو طرحت 15% من 1,150 مباشرة لحصلت على صافٍ أقل من الحقيقي، ولظهرت الضريبة أكبر من 150 ريالًا، وهذا خطأ يتكرر في جداول المصروفات.
مثال أصغر: إيصال مطعم بمبلغ 230 ريالًا شامل الضريبة يعني 200 ريال قبل الضريبة و30 ريالًا ضريبة.
كيف تستفيد من النتيجة
في السعودية تُعرض أسعار التجزئة للمستهلك عادة شاملة الضريبة، لكن عروض الأسعار بين الشركات والمقاولين كثيرًا ما تُكتب قبل الضريبة. قبل مقارنة عرضين تأكد أن كليهما على الأساس نفسه، وإلا ستبدو المقارنة أرخص بنحو 15% مما هي عليه.
إذا كنت صاحب منشأة، فاستخراج الضريبة من المبيعات الشاملة يعطيك الإيراد الصافي الذي تبني عليه هامشك. بعد ذلك يمكنك حساب الربحية في حاسبة هامش الربح، أو معرفة السعر بعد التخفيض في حاسبة الخصم.
ولو كنت موظفًا تسترد مصروفات العمل من جهتك، فقد تُطلب منك المبالغ قبل الضريبة وبعدها منفصلة. أدخل مبلغ الإيصال الشامل واختر الاستخراج، ثم انسخ الصافي والضريبة كما يظهران دون تقريب يدوي.
أخطاء شائعة
- طرح النسبة من السعر الشامل بدل القسمة على (1 + النسبة).
- مقارنة عرض شامل الضريبة بعرض غير شامل لها.
- حساب الخصم بعد الضريبة في مكان وقبلها في مكان آخر؛ النتيجة النهائية واحدة رياضيًا، لكن الخلط في الفواتير يسبب أخطاء في المبالغ.
- افتراض أن كل السلع والخدمات خاضعة للنسبة الأساسية؛ بعض التوريدات معفاة أو بنسبة صفرية حسب الأنظمة.
- تقريب الضريبة لكل بند ثم جمعها، ما قد يختلف بهللات قليلة عن الحساب على الإجمالي.
افتراضات الحاسبة وحدودها
تطبق الحاسبة نسبة واحدة على المبلغ كله، ولا تميز بين البنود المعفاة أو الخاضعة لنسبة صفرية، ولا تحتسب ضرائب أخرى مثل الرسوم الجمركية أو ضريبة التصرفات العقارية أو الضريبة الانتقائية.
الأرقام للتوضيح فقط. لمعرفة ما يخضع للضريبة ومتطلبات الفوترة والتسجيل، ارجع إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو إلى محاسب مختص، خاصة إذا كنت تصدر فواتير ضريبية لنشاطك.
الأسئلة الشائعة
كيف أستخرج الضريبة من مبلغ شامل 15%؟
اقسم المبلغ على 1.15 لتحصل على الصافي، ثم اطرح الصافي من المبلغ الشامل لتعرف الضريبة. مثلًا 1,150 ÷ 1.15 = 1,000 ريال، والضريبة 150 ريالًا.
لماذا لا يصح طرح 15% من السعر الشامل؟
لأن الضريبة محسوبة على الصافي لا على الإجمالي. طرح 15% من الإجمالي يزيل مبلغًا أكبر من الضريبة الفعلية.
هل تصلح الحاسبة لدول الخليج الأخرى؟
نعم، أدخل النسبة المطبقة في بلدك بدل 15%. طريقة الحساب نفسها لأي ضريبة قيمة مضافة بنسبة واحدة.
هل الأسعار في المتاجر السعودية شاملة الضريبة؟
الأسعار المعروضة للمستهلك تكون عادة شاملة الضريبة، وتظهر الضريبة منفصلة في الفاتورة. تحقق من صياغة عرض السعر عند التعامل مع شركات أو مقاولين.
كم ضريبة 100 ريال؟
إذا كانت 100 ريال قبل الضريبة فالضريبة 15 ريالًا والإجمالي 115 ريالًا. أما إذا كانت شاملة فالضريبة نحو 13.04 ريالًا.
هل يتغير الحساب إذا تغيرت نسبة الضريبة مستقبلًا؟
المعادلة لا تتغير؛ يكفي أن تكتب النسبة الجديدة في خانة النسبة. لهذا لا تثبت الحاسبة النسبة على 15%.