Cách sử dụng công cụ này
- Nhập Số tiền bạn có (giá chưa thuế hoặc giá đã gồm thuế).
- Nhập Thuế suất VAT (ví dụ 10% hoặc 8%; hãy dùng mức ghi trên hóa đơn của bạn).
- Chọn Số tiền này: chưa gồm thuế (cộng thuế) hoặc đã gồm thuế (tính ngược).
- Đọc giá sau thuế hoặc trước thuế, cùng số tiền thuế, giá trị chưa thuế và giá trị gộp.
Cộng thuế và tính ngược khác nhau thế nào
Khi giá chưa gồm thuế, bạn cộng thuế bằng cách nhân với (1 + thuế suất). Giá 1.000.000 đồng, thuế 10% thì giá thanh toán là 1.100.000 đồng, trong đó thuế 100.000 đồng.
Giá gộp = Giá chưa thuế × (1 + r) và Giá chưa thuế = Giá gộp ÷ (1 + r)- r = thuế suất VAT (10% viết là 0,1)
- Tiền thuế = Giá gộp − Giá chưa thuế
- Giá chưa thuế còn gọi là giá trước thuế hoặc giá thuần
Khi giá đã gồm thuế, bạn không được lấy 10% của số tiền đó để ra thuế. Phải chia cho (1 + thuế suất) để ra giá trước thuế rồi lấy hiệu. Đây là lỗi rất phổ biến: 10% của 1.100.000 đồng là 110.000 đồng, nhưng số thuế thực nằm trong đó chỉ là 100.000 đồng.
Ví dụ 1: cộng VAT 10% vào 1.000.000 đồng
Chọn "chưa gồm thuế", nhập 1.000.000 đồng và thuế suất 10%. Công cụ cho giá sau thuế 1.100.000 đồng, trong đó thuế 100.000 đồng.
Cách này hữu ích khi bạn báo giá cho khách là doanh nghiệp, vì họ thường cần thấy rõ giá chưa thuế, thuế và tổng thanh toán.
Ví dụ 2: tính ngược VAT từ giá đã gồm thuế
Một hóa đơn thanh toán 2.200.000 đồng, đã gồm VAT 10%. Chọn "đã gồm thuế": giá trước thuế là 2.000.000 đồng, tiền thuế 200.000 đồng.
Với thuế suất 8%, hóa đơn 5.400.000 đồng có giá trước thuế 5.000.000 đồng và thuế 400.000 đồng. Thuế suất áp dụng có thể thay đổi theo thời kỳ và nhóm hàng hóa, vì vậy hãy lấy đúng mức ghi trên hóa đơn hoặc kiểm tra với cơ quan thuế.
Dùng kết quả như thế nào
Người mua dùng công cụ để biết giá thật của hàng hóa và đối chiếu hóa đơn. Người bán dùng nó để lập báo giá và kiểm tra số thuế đầu ra. Nếu hàng giảm giá, hãy tính giá sau giảm bằng máy tính giảm giá trước rồi mới xét thuế.
Khi định giá, nhớ rằng VAT không phải doanh thu của bạn mà là khoản thu hộ. Hãy tính biên lợi nhuận trên giá chưa thuế bằng máy tính biên lợi nhuận.
Những sai lầm thường gặp
Lỗi lớn nhất là lấy phần trăm thuế trên giá đã gồm thuế (xem ví dụ 2). Lỗi thứ hai là áp một thuế suất cho tất cả hàng hóa, trong khi một số loại có thuế suất khác nhau hoặc không chịu thuế.
Cũng cần phân biệt VAT với các khoản khác như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế nhập khẩu hay phí dịch vụ. Hóa đơn của bạn sẽ ghi rõ từng khoản.
Giả định và giới hạn
Công cụ áp một thuế suất phẳng lên toàn bộ số tiền. Nó không tính các loại thuế khác, hàng hóa nhiều thuế suất trên cùng hóa đơn, quy định làm tròn của hóa đơn điện tử, hoặc điều kiện khấu trừ VAT đầu vào của doanh nghiệp.
Quy định thuế thay đổi theo thời gian. Để kê khai hoặc xử lý hóa đơn thật, hãy làm theo hướng dẫn của cơ quan thuế hoặc kế toán của bạn.
Câu hỏi thường gặp
Cách tính thuế VAT như thế nào?
Lấy giá chưa thuế nhân thuế suất để ra tiền thuế, hoặc nhân (1 + thuế suất) để ra giá đã gồm thuế.
Cách tính ngược VAT từ giá đã gồm thuế?
Chia giá đã gồm thuế cho (1 + thuế suất) để ra giá trước thuế. Ví dụ 2.200.000 đồng chia 1,1 là 2.000.000 đồng.
Tại sao không lấy 10% của giá đã gồm thuế?
Vì 10% được tính trên giá trước thuế. Lấy 10% trên giá đã gồm thuế sẽ cho số thuế cao hơn thực tế.
Nên nhập thuế suất VAT bao nhiêu?
Dùng mức ghi trên hóa đơn của bạn, thường là 10% hoặc 8% tùy thời kỳ và nhóm hàng. Xem hướng dẫn của cơ quan thuế để chắc chắn.
Công cụ này có dùng cho thuế bán hàng ở nước khác không?
Có. Chỉ cần nhập thuế suất của nơi đó, vì công thức cộng thuế và tính ngược giống nhau.