Mehrwertsteuer-Rechner

So nutzen Sie den Rechner

1. Geben Sie den Betrag ein.
2. Tragen Sie den Steuersatz ein. In Deutschland gilt für die meisten Waren und Leistungen 19 %, für bestimmte Güter wie viele Lebensmittel und Bücher der ermäßigte Satz von 7 %.
3. Wählen Sie bei Der Betrag, ob er ohne Steuer (Steuer aufschlagen) ist oder mit Steuer (Steuer herausrechnen).
4. Das Ergebnis zeigt Nettobetrag, Steuerbetrag und Bruttobetrag.

Wie sich Mehrwertsteuer berechnen lässt

Die Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer) wird auf den Nettopreis aufgeschlagen. Brutto ist der Preis, den Endkunden zahlen. Um von Netto auf Brutto zu kommen, multiplizieren Sie mit 1,19 (bei 19 %) oder 1,07 (bei 7 %). Um von Brutto auf Netto zu kommen, teilen Sie durch denselben Faktor.

Brutto = Netto × (1 + Steuersatz);  Netto = Brutto / (1 + Steuersatz);  Steuer = Brutto − Netto

• Netto = Preis ohne Mehrwertsteuer
• Brutto = Preis mit Mehrwertsteuer
• Steuersatz = Prozentsatz als Dezimalzahl (19 % = 0,19)

Ein häufiger Fehler ist, vom Bruttopreis einfach 19 % abzuziehen. Das ergibt zu wenig Steuer, denn die 19 % beziehen sich auf den Nettopreis, nicht auf den Bruttopreis.

Beispiele mit 19 % und 7 %

Netto 100 € mit 19 % Mehrwertsteuer ergibt 119 € brutto, die Steuer beträgt 19 €. Bei 7 % sind es 107 € brutto und 7 € Steuer.

Aus 59,50 € brutto holen Sie bei 19 % den Nettopreis 50 € heraus, die enthaltene Steuer beträgt 9,50 €. Mit dem falschen Weg (59,50 × 0,81) kämen Sie nur auf 48,20 €.

Wann welcher Satz gilt

In Deutschland gilt der Regelsteuersatz von 19 %. Ein ermäßigter Satz von 7 % betrifft bestimmte Waren und Leistungen, dazu zählen zum Beispiel viele Lebensmittel, Bücher und der Personennahverkehr. Welcher Satz im Einzelfall richtig ist, regelt das Umsatzsteuergesetz. Bei Unsicherheit klären Sie es mit dem Finanzamt oder Ihrer Steuerberatung.

Andere Länder haben andere Sätze. Tragen Sie bei Rechnungen aus dem Ausland den dort geltenden Satz ein. Sätze können sich ändern, rechnen Sie deshalb immer mit dem Satz, der auf Ihrer Rechnung steht.

Wofür Sie netto und brutto brauchen

Verbraucher vergleichen Bruttopreise, weil sie die Steuer tragen. Selbstständige und Unternehmen kalkulieren dagegen mit Nettopreisen, denn die Umsatzsteuer führen sie ans Finanzamt ab und können Vorsteuer anrechnen. Wer die Kleinunternehmerregelung nutzt, weist keine Umsatzsteuer aus. Details dazu finden Sie beim Finanzamt.

Wenn Sie Angebote oder Rabatte rechnen, hilft der Rabattrechner. Bei der Preiskalkulation prüfen Sie die Marge im Gewinnmarge-Rechner. Denken Sie daran, die Umsatzsteuer nicht zum Gewinn zu zählen.

Typische Fehler beim Umrechnen

Neben dem falschen Abzug von 19 % vom Bruttopreis kommt es oft vor, dass Rabatt und Steuer in der falschen Reihenfolge angewendet werden. Bei Nettopreisen wird zuerst der Rabatt abgezogen und dann die Steuer aufgeschlagen. Bei Bruttopreisen ist die Steuer schon enthalten, der Rabatt wirkt auf den Gesamtbetrag.

Runden Sie erst am Ende auf Cent, nicht bei jedem Zwischenschritt. Bei Rechnungen mit vielen Positionen kann es sonst zu Differenzen kommen. Welche Rundungsregel für Ihre Rechnung gilt, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung oder Ihrer Buchhaltungssoftware.

Grenzen des Rechners

Der Rechner wendet einen einzelnen Prozentsatz auf einen Betrag an. Er kennt keine Mischrechnungen mit mehreren Steuersätzen, keine Zölle, Verbrauchsteuern und keine Sonderregeln für Reverse-Charge oder innergemeinschaftliche Lieferungen. Für Rechnungen, die Sie als Unternehmer stellen, gelten formale Vorgaben, die Ihre Steuerberatung kennt. Rundungsabweichungen von einem Cent sind möglich.

Häufige Fragen