Как пользоваться калькулятором
- В поле Сумма введите число, от которого считаете.
- Выберите, что это за сумма: без налога (начислить налог), если НДС нужно добавить сверху, или с налогом (выделить налог), если НДС уже внутри.
- В поле Ставка налога укажите ставку НДС для вашего товара или услуги, например 22 или 10.
- Результат покажет Сумма налога, Сумма без налога и Сумма с налогом — их можно сразу переносить в счёт или договор.
Формулы: как начислить и как выделить НДС
Начислить НДС — значит добавить налог к сумме без него: умножить сумму на ставку. Выделить НДС — значит найти налог внутри суммы, которая его уже содержит. Для этого используется расчётная ставка: ставка, делённая на (100 + ставка). Для 22 % это 22/122, для 10 % — 10/110.
Начислить: НДС = S × r; Выделить: НДС = S × r ÷ (1 + r)- S = сумма без НДС (при начислении) или с НДС (при выделении)
- r = ставка НДС в долях (22 % = 0,22)
- Сумма с НДС = сумма без НДС + НДС
Частая ошибка — выделять НДС, просто взяв 22 % от суммы с налогом. Так налог получается завышенным.
Пример: 10 000 ₽ и ставка 22 %
Вы оказываете услугу за 10 000 ₽ без налога. При начислении НДС 22 % налог составит 2 200 ₽, а сумма к оплате — 12 200 ₽.
Обратная задача: в счёте стоит 12 200 ₽ с НДС. Выделяем налог по расчётной ставке 22/122 и получаем те же 2 200 ₽, а без налога — 10 000 ₽. Если бы вы взяли 22 % от 12 200 ₽, вышло бы 2 684 ₽, что неверно.
Для продуктов по ставке 10 %: из 5 500 ₽ с НДС налог равен 500 ₽, без налога — 5 000 ₽.
Какие ставки НДС бывают
По данным ФНС, основная ставка НДС в России — 22 %, она применяется во всех случаях, для которых не предусмотрены другие ставки. Ставка 10 % действует для отдельных продовольственных и детских товаров, медицинских товаров и ряда изданий по утверждённым перечням. Ставка 0 % используется по отдельным операциям, например при экспорте. Есть и специальные ставки, применяемые в особых случаях.
Ставки менялись, поэтому перед расчётом для документов проверьте актуальную ставку для своего товара на сайте ФНС или у бухгалтера. Калькулятор считает по той ставке, которую вы ввели.
Как использовать результат
Если вы продаёте с НДС, договоритесь с покупателем, указана ли цена «включая НДС» или «плюс НДС»: разница для вас — это весь налог. При 22 % сумма 100 000 ₽ «плюс НДС» превращается в 122 000 ₽ к оплате.
Покупателю-физлицу выделять налог обычно не нужно: розничная цена уже его включает. Для расчёта цены после скидки используйте калькулятор скидки, а чтобы понять, что остаётся бизнесу после налога и затрат, — калькулятор маржинальности.
Чего калькулятор не учитывает
Калькулятор не определяет, обязаны ли вы платить НДС, и не считает налог к уплате в бюджет. Плательщик НДС уменьшает начисленный налог на вычеты по входящему НДС от поставщиков, а у тех, кто применяет освобождение или специальные режимы, правила свои.
Округление до копеек выполняется в конце; в счетах-фактурах НДС иногда считают построчно, и из-за округления итог может отличаться на копейку. По сложным вопросам обращайтесь к бухгалтеру или в налоговую.
Частые вопросы
Как выделить НДС 22 % из суммы?
Умножьте сумму с НДС на 22 и разделите на 122. Из 12 200 ₽ получится 2 200 ₽ налога.
Как начислить НДС на сумму?
Умножьте сумму без налога на ставку: 10 000 ₽ × 0,22 = 2 200 ₽. К оплате будет 12 200 ₽.
Как найти сумму без НДС?
Разделите сумму с налогом на 1,22 для ставки 22 % или на 1,1 для ставки 10 %.
Почему нельзя просто взять 22 % от суммы с НДС?
Потому что 22 % считаются от суммы без налога. От суммы с налогом доля НДС меньше: 22/122, то есть около 18 %.
Можно ли посчитать НДС по другой ставке?
Да, введите любую ставку в поле ставки, например чтобы проверить старые документы, выставленные до изменения ставок.