使い方
- 金額に、手元の金額を入力します。
- 税率に、消費税率を入力します。標準税率は10%、飲食料品などの軽減税率は8%です。
- 入力する金額で、入力した金額が税抜(税を足す)か、税込(税を引く)かを選びます。
- 結果で、税込価格または税抜価格、消費税額を確認します。
税込・税抜の計算方法
税抜から税込を求めるには、税抜の金額に「1+税率」をかけます。10%なら1.1倍です。税込から税抜を求めるには、税込の金額を「1+税率」で割ります。
税込 = 税抜 × (1 + 税率) 税抜 = 税込 ÷ (1 + 税率) 消費税額 = 税抜 × 税率- 税抜 = 消費税を含まない金額
- 税込 = 消費税を含む金額(総額)
- 税率 = 消費税率(10%なら0.1)
- 消費税額 = 税込と税抜の差
ここで多い誤りは、税込の金額から10%を引いて税抜にしてしまうことです。税込5,500円の10%は550円ですが、実際の消費税は500円で、税抜は5,000円です。
計算例:10%と8%
税抜5,000円に10%を加えると、消費税は500円、税込は5,500円です。逆に税込5,500円から税を引くと、税抜は5,000円、消費税額は500円です。
軽減税率8%の税込1,080円なら、税抜は1,000円、消費税額は80円です。同じ金額でも、税率によって税抜の額は変わるので、品目に合う税率を選びましょう。
日本の消費税の特徴
日本の消費税は、標準税率10%(うち2.2%は地方消費税)と、軽減税率8%(うち1.76%は地方消費税)の2つです。飲食料品(酒類・外食を除く)などが軽減税率の対象です。具体的な対象は[国税庁の解説](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shohi/6101.htm)で確認してください。
店頭の価格は税込の総額で表示するのが一般的です。事業者は、消費税の端数処理の方法などが決まっているため、帳簿や請求書の金額とこのツールの結果に1円の差が出る場合があります。
計算結果の活用
見積書や請求書を作るとき、仕入れ値を税抜に直して原価を比べるときに便利です。値引きの後の消費税は割引計算で、販売価格の利益は利益率計算で確認できます。
事業者は、売上にかかる消費税と仕入れにかかる消費税の差を納めます。このしくみは[国税庁:課税売上げと課税仕入れ](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shohi/6355.htm)で説明されています。
この計算でできないこと
1つの金額に1つの税率をかける単純な計算です。複数の品目に異なる税率が混在する場合や、請求書ごとの端数処理、非課税・不課税の取引、インボイス制度の要件、納税額の計算は含みません。
最終的な税額は、請求書や領収書の記載が優先されます。事業での申告や、インボイスの対応は、国税庁の案内や税理士に確認してください。
よくある質問
税抜を税込にするにはどうしますか?
税抜価格に1.1(税率10%の場合)をかけます。軽減税率8%なら1.08をかけます。
税込から税抜を出すには?
税込価格を1.1(税率10%の場合)で割ります。10%を引くのは誤りで、少し大きく引きすぎてしまいます。
軽減税率8%の対象は何ですか?
飲食料品(酒類と外食を除く)や、定期購読の新聞などです。対象の詳細は国税庁の案内で確認してください。
計算結果が請求書と1円違うのはなぜですか?
端数処理(切り捨てなど)の違いが原因のことが多いです。請求書や領収書の金額が優先されます。
消費税額だけを知りたいときは?
結果の「Tax amount」を見てください。税込から求めるモードでも、消費税額が表示されます。