Как пользоваться калькулятором
- Введите Количество акций в сделке.
- Укажите Цена покупки акции и Цена продажи акции в рублях.
- Добавьте Всего комиссий — сумму комиссий брокера и биржи за покупку и продажу.
- Задайте Налог на прибыль в процентах и посмотрите Чистая прибыль, Доходность и Цена безубыточности.
Как считается прибыль от акций
Прибыль — это выручка от продажи минус стоимость покупки и все комиссии. Налог начисляется только на положительный результат: если сделка убыточная, налога нет. Доходность считается от всех вложенных денег, включая комиссии.
Прибыль до налога = N · (Цена продажи − Цена покупки) − Комиссии; Чистая прибыль = Прибыль до налога × (1 − Налог/100)- N = количество акций
- Комиссии = все комиссии брокера и биржи за сделку
- Доходность = Чистая прибыль ÷ (N · Цена покупки + Комиссии) × 100 %
- Цена безубыточности = (N · Цена покупки + Комиссии) ÷ N
Цена безубыточности показывает, по какой цене нужно продать акцию, чтобы покрыть покупку и комиссии и не уйти в минус.
Пример: 100 акций по 280 ₽, продажа по 330 ₽
Покупка обошлась в 28 000 ₽, продажа принесла 33 000 ₽, комиссии — 100 ₽. Прибыль до налога — 4 900 ₽. С неё удерживается НДФЛ 13 % — 637 ₽, и чистая прибыль составляет 4 263 ₽, или 15,17 % доходности.
Без налога (например, если сделка освобождена от НДФЛ) прибыль была бы 4 900 ₽, или 17,44 %. Цена безубыточности — 281 ₽: продажа по 270 ₽ дала бы убыток 1 100 ₽, и налог в этом случае не удерживается.
Налог на прибыль от акций в России
Доход от операций с ценными бумагами облагается НДФЛ. По данным ФНС, для налоговых резидентов РФ ставка составляет 13 %, если сумма налоговых баз за год не превышает 2,4 млн ₽, и 15 % — с суммы превышения. Если вы торгуете через российского брокера, он рассчитывает и удерживает налог сам как налоговый агент.
Существуют и законные способы уменьшить налог: льгота за долгосрочное владение ценными бумагами, индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) и зачёт убытков по другим сделкам. Условия у каждой льготы свои — проверяйте их на сайте ФНС или у брокера. В калькуляторе вы можете указать в поле налога 0, если сделка освобождена.
Как сохранить больше прибыли
- Сравните тарифы брокеров: при частых небольших сделках комиссии заметно съедают доходность.
- Учитывайте налог заранее: решение продать в декабре или в январе влияет на то, в какой год попадёт доход.
- Не забывайте о дивидендах — они тоже часть результата, но облагаются отдельно и в этот калькулятор не входят.
- Оценивайте результат в пересчёте на год: 15 % за месяц и за пять лет — очень разные. Используйте калькулятор CAGR или ROI.
- Помните о риске: цена акций может упасть ниже цены покупки, и прибыль не гарантирована.
Допущения и ограничения
Калькулятор считает одну покупку и одну продажу по фиксированным ценам. Он не учитывает дивиденды, частичные продажи, покупки по разным ценам (для этого нужна средняя цена), валютную переоценку для иностранных бумаг и налоговые льготы.
Налог считается простым процентом от прибыли одной сделки, тогда как в реальности налоговая база считается за год по всем сделкам. Это инструмент для оценки, а не налоговая консультация.
Частые вопросы
Как посчитать прибыль от продажи акций?
Умножьте разницу между ценой продажи и покупки на количество акций и вычтите комиссии. Затем вычтите налог с положительного результата.
Какой налог платится с прибыли от акций?
НДФЛ: по данным ФНС для резидентов 13 % при сумме налоговых баз до 2,4 млн ₽ в год и 15 % с превышения. Российский брокер удерживает его сам.
Нужно ли платить налог, если сделка убыточная?
Нет, налог платится только с прибыли. Убыток можно учесть при расчёте налога по другим сделкам в пределах правил ФНС.
Что такое цена безубыточности?
Это цена продажи, при которой выручка покрывает стоимость покупки и все комиссии. В примере — 281 ₽ при покупке по 280 ₽.
Учитываются ли дивиденды?
Нет. Если вы получали дивиденды, прибавьте их к результату отдельно, учитывая, что налог с них уже удержан.